Wanneer is iemand dga?
Voor een pensioenregeling is iemand dga als diegene meer dan 10% van de aandelen of stemrechten in een bv heeft. Een dga kan niet deelnemen aan de werknemerspensioenregeling van de eigen bv, maar kan wel een aparte pensioenverzekering afsluiten.
Welke mogelijkheden heeft een dga?
Een dga kan op verschillende manieren vermogen opbouwen voor later. Bijvoorbeeld via vermogen in de bv, een oude pensioenregeling in eigen beheer, een pensioenverzekering of een lijfrente.
Wanneer is aanpassing nodig?
Heeft de dga alleen een oude pensioenregeling, lijfrente, stamrecht of oudedagsverplichting in de eigen bv? Dan is aanpassing in verband met de Wtp meestal niet nodig.
Dat is anders bij een actieve pensioenverzekering waarvoor nog premie wordt betaald. Deze regeling moet worden beoordeeld en, als hij wordt voortgezet, uiterlijk op 1 januari 2028 zijn aangepast aan de Wtp.
Wat verandert er?
Bij nieuwe pensioenopbouw wordt een leeftijdsonafhankelijke, vlakke premie het uitgangspunt. Ook verandert het nabestaandenpensioen: dit wordt gebaseerd op een percentage van het salaris en niet meer op de diensttijd.
Voor sommige bestaande regelingen mag de leeftijdsafhankelijke premie blijven bestaan. Het nabestaandenpensioen moet dan nog wel worden aangepast.
Pensioen of lijfrente?
De overgang naar de Wtp is een goed moment om te bekijken of de huidige pensioenverzekering nog past. Is de premie voldoende? Is er daarnaast vermogen opgebouwd? En zijn nabestaanden goed verzekerd?
Extra pensioenpremie kan fiscaal aantrekkelijk zijn. Een lijfrente kan meer flexibiliteit bieden, bijvoorbeeld bij overlijden of bij het aankopen van een tijdelijke uitkering. Welke keuze het beste is, hangt af van de persoonlijke en financiële situatie van de dga.
Conclusie
De Wtp heeft invloed op actieve pensioenverzekeringen waarvoor nog premie wordt betaald. Deze moeten worden beoordeeld. Dit is meteen een goed moment om te bepalen welke vorm van pensioenopbouw het beste past.
Kom direct in actie en plan een afspraak met één van onze specialisten in om de opties te bespreken.
